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农产品发票抵扣操作流程

一、电子发票服务平台农产品抵扣操作

（一）无需处理即可进行抵扣勾选的农产品发票

如您取得以下发票，请直接进入【抵扣勾选】模块进行勾选

①农产品收购发票

②从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票

③电子发票服务平台开具的自产农产品销售发票

首先，登录国家税务总局海南省电子税务局。

点击【我要办税】——【税务数字账户】

再选择【发票勾选确认】

进入【抵扣类勾选】模块

点击页面顶部的【扣减项目勾选】，能够挑选需要扣减的票据类型哦！

选择状态显示为“未选择”，按照实际需求填写或选取相关检索条件，然后按下【检索】键，针对具体情况确定“种类”。

您可以选择需抵扣凭证信息，点击提交勾选。

点击确认，就完成勾选啦！

注意！这里有一种特殊情况

如果您取得的是代开农产品发票

需要先进行补录操作：

进入那个【扣除选择】页面，请先点开【代办农产品票据登记】的部分，再进行选择

首先点击【添加行】

输入发票编号和序列号，系统会核实录入的内容，随即自动显示发票的各项数据，接着按需填写农产品对应的价税金额，确认无误后点击确认，即可检索到可抵扣的发票记录，完成勾选操作。

（二）待处理的农产品发票

如果您取得以下扣税凭证:

①税控系统开具的自产农产品增值税普通发票

②从小规模处购进的3%农产品专用发票

请先进行发票处理，再进行抵扣勾选哦!

首先，还是点击【我要办税】-【税务数字账户】模块

点击【发票勾选确认】

进入【抵扣类勾选】模块

请先进入“待办农产品票据”这一项，再针对各类票据实施不同步骤。

（1）自产农产品销售发票

点击【自产农产品销售发票】

填写好“起始开具时间”“终止开具时间”“处置状态”这三个必需的筛选字段，然后按下【检索】键，按照实际状况挑选“类别”。最后按【确认】键，即可结束整个流程。

（2）从小规模处购进的3%农产品专票

进入【由小批量采购的3%农产品专用发票】界面，需要了解什么条件下才能启用此功能，系统会给出提示信息

禁用通知，填入必需的筛选项，包括起始开具票据的时段，终止开具票据的时段，以及是否已处理的状态，然后按下【检索】键。

查询到凭证信息后按照正常步骤抵扣就可以啦。

二、关于电子发票服务平台农产品加计扣除勾选的操作说明

仅限那些被划为农产品深加工单位的企业可以应用，而且一旦当月确定分类，下个月起开始有效。

（一） 农产品类的发票

农产品相关的票据办完抵扣确认手续之后，再按实际情况进行农产品附加值减免的确认操作。

1.首先，登录国家税务总局海南省电子税务局。

2.点击【我要办税】——【税务数字账户】

在【业务办理】区域，首先进入【发票勾选确认】功能，接着再选择【抵扣类勾选】选项。

这次要选“农产品加工费用扣除选择”那个部分。输入需要查找的信息，然后点一下“检索”

若需进行加计扣除，请于“是否运用增值税加计扣除”项下，勾选“适用加计”选项

输入“当前扣除的税款数额”，您能够自主决定是全部还是部分金额实施加计扣除，选中相应选项后，再按下“确认选择”。

7.点击确认

8.即可查询到“已勾选的信息”，完成加计扣除

（二）海关缴款书（进口农产品）

在“农产品加工费用抵减”功能里挑选“海关付款凭证”，其他步骤完全相同。

若将状态设为“未选择”，可输入或选取所需检索标准，接着按下“检索”键，那么在选取区域就会呈现符合检索条件的关税缴款凭证资料。

确定是否参与增值税加计抵减,点击确认选定按钮,出现已成功提交的信息,表示流程结束。