取得农产品发票，

如何查看税务数字账户中的扣除框？

一

如果您获取以下发票，可直接在【抵扣查询】模块中查询：

（一）电子发票服务平台开具的自产农产品销售发票（数字电子发票）

（二）农产品收购发票

（三）一般纳税人取得的9%农产品专用发票

1、请登录【上海电子税务局】-【我要报税】-【税务数字账户】。

2、进入【发票查询确认】-【扣费类型查询】。

3、点击【扣费查询】-【发票】模块，【查询状态】选择“未勾选”，选择“开票日期（开始）”和“发票日期（结束）”，点击查询。勾选对应的发票，点击提交。

二

如果您获得以下发票，则需要预处理【待处理农产品发票】，然后勾选扣除框：

（一）增值税发票管理系统开具的自产农产品销售发票（税控发票）

（二）小规模纳税人购进农产品3%专用发票

如果您收到增值税发票管理系统开具的自产农产品销售发票

进入【上海电子税务局】-【我要报税】-【税务数字账户】-【发票核对确认】-【扣除类别核对】模块。

点击【待开农产品发票】-【自产农产品销售发票】进入。

输入“从账单日起”、“至账单日”、“是否处理”三个必填查询条件后，点击【查询】按钮，根据实际情况选择“类型”。单击【提交】按钮完成操作。

如果您收到小规模纳税人购进3%农产品专用发票

点击【待开农产品发票】-【小规模采购农产品3%专用发票】，系统会提示您选择什么情况下的扣除标准。

关闭提示信息，输入“自账单日起”、“自账单日起”、“是否处理”三个必填查询条件，点击【查询】按钮，根据实际情况选择“类型”，并点击【提交】】。

三

如果您收到税务机关开具的农产品发票，需要先进行补录，然后检查以下内容：

（一）开具农产品销售发票

（2）代开3%农产品专用发票

1.进入【抵扣查询】-【发票】-【农产品发票录入】模块。

2. 点击【添加行】，输入“发票代码”和“发票编号”，系统会自动带出发票相关信息。并单击[确定]。

3.完成以上操作后，您可以进入【扣款查询】-【发票】模块查看这些发票。

四

如果您取得海关缴款证明（进口农产品），可直接在【抵扣类别查询】模块中查询。

2、进入【发票查询确认】-【扣费类型查询】。

3.点击【扣款查询】-【海关缴款书】模块，【查询状态】选择“未勾选”，选择“发票日期（开始）”和“发票日期（结束）”，点击查询。勾选对应的发票并点击提交。

如何计算税号

农产品加计扣除是否勾选？

温馨提示：只有已归类为农产品深加工的企业才能使用该模块，当月的归类将于下个月生效。农产品深加工企业，按实际产量加计扣除1%。农产品发票核对扣除后，可根据需要核对农产品附加扣除。

纳税人登录电子税务局，可在我要办税-税务数字账户-发票查询确认-扣除类别查询-农产品加计扣除查询模块中查看加计扣除情况。

1、在【发票】或【海关缴款书】标签页，勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击【查询】按钮，则显示勾选操作区域查询条件匹配的发票或海关缴款单信息。

2、选择“是否用于增值税加计扣除”，填写“本次加计扣除税额”。

3、点击【提交检查】按钮，根据提示信息检查数据。如果正确，点击【确认】按钮，提示“提交成功”即可完成操作。

供稿人：李娇娇、顾嘉怡