01问：农产品进项在增值税申报表中如何申报？

答：于税务数字账户里完成勾选抵扣操作之后，点击【发票业务】，接着点击【发票勾选确认】，再点击【抵扣类勾选】，随后点击【统计确认】来开展抵扣勾选统计确认操作，而后进行增值税申报。在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》，也就是以下简称的《附列资料(二)》当中，于相应栏次填写进项金额，主表便会自动带入相应数据。

按9%扣除率计算抵扣的农产品收购发票，或者自产农产品销售发票，其可抵扣税额填入《附列资料(二)》第6栏，。

（2）百分之九的专用发票，能够用于抵扣的税额填写至《附列资料(二)》的第2栏 ， 。

（3）从小规模纳税人那购进农产品得到的3%征收率且是用于计算抵扣的专用发票，其可抵扣税额要填到《附列资料(二)》第6栏；要是按票面税额来抵扣那就填到第2栏；。

（4）海关进口增值税专用缴款书，其可用于抵扣的税额，要填入《附列资料(二)》的第5栏 。

“加计扣除勾选”所对应的税额，已经进行了该项操作，将其填入，放在《附列资料(二)》的第8a栏中。

有这样一个问题来问，我所在的公司所销售的是自己生产出来的农产品，已经开具了数电发票，而且是普通发票，然后呢，接受发票的一方在全量发票查询这个模块当中能够查到这张发票，可是呢，在抵扣类勾选模块里面查不到，并且呢，在不抵扣勾选模块里面也查询不到，这究竟是因为什么原因呢？

答哈，请去核查一下发票有没有“自产农产品销售”这种特定业务的标签欸。要是没有这个标签的话，就得按照下面这些个步骤去重新开具发票哈：先登录电子税务局，接着点击【我要办税】，再寻找到【发票使用】，然后点击【蓝字发票开具】呐，等找到【立即开票】功能模块之后呀，要在弹出来的界面里头去选择“特定业务”里面的“自产农产品销售”哈。

提醒一下：那些作为纳税人的人，得去完成把自产自销农产品进行身份归类的事情，只有归类做完成之后，才有资格去开具那种带有“自产农产品销售”特定业务标签的发票。

提问是，在税务数字账户里头，做了发票抵扣勾选确认之后，还没进行增值税纳税申报，这种情况能不能撤销呢？

答：能够予以撤销。要是纳税人打算对“已勾选（抵扣）”这一状态的发票作出调整，只要去选中“已勾选（抵扣）”的那些发票，再点击【撤销勾选】就行。

04问：农产品抵扣凭证加计扣除勾选需要做哪些操作呢？

答：针对农产品加计扣除勾选而言，唯有已被归类为农产品深加工企业的才能够运用该模块，并且是当月归类，次月生效。对于农产品深加工企业来讲，在实际进行生产领用（13%税率产品）之际，可加计扣除1%。具体的操作如下：

要登录电子税务局，接着点击【发票业务】，再点击【发票勾选确认】，之后点击【抵扣类勾选】，然后分别按照点击【农产品加计扣除勾选】，点击【发票】或者【海关缴款书】，将 ” 勾选状态 ” 选择为【未勾选】，依据所需输入具体内容或者选择相关查询条件，最后点击【查询】 。

要是可以进行加计扣除，于“是否用于增值税加计扣除”的栏次那儿，选上【用于加计】，填好【本次加计扣除税额】，点一下【提交勾选】，依据提示的信息去核对数据，假如没有差错，即点击【确定】，如此便完成操作了。

05问：海关进口增值税专用缴款书如何进行勾选抵扣？

答：获取那种标题呈现双抬头样式（缴款单位名称里清晰注明两家企业名称）的海关缴款书，以及无法完成清分并下发的，或者是对于清分结果持有异议的单抬头样式（缴款单位仅仅注明一家企业名称）的海关缴款书，都得先开展以下这些操作：

先登录进入电子税务局，然后找到并点击【发票业务】，接着点击其中的【海关缴款书采集】，之后单击【手动录入】按钮，于弹出的“海关缴款书手工录入”对话框里录入海关缴款书信息，或者点击【清单导入】，去下载批量导入文件模板，在模板当中填写要导入的海关缴款书信息后予以保存，再点击【清单导入】，选择已经填写好的清单文件，随后点击【打开】来进行批量导入。

（2）海关缴款书采集保存以后，系统会自动发起稽核比对，稽核比对结果呈现“不符”状态，或者是“缺联”状态，又或者是“重号”状态的，能够借助【申请核对】去提交审核。对于那些不需要采集录入的海关缴款书，或者是已经采集录入了，并且稽核比对结果为“相符”的海关缴款书，点击【发票业务】，再点击【发票勾选确认】，接着点击【抵扣类勾选】，选择【海关缴款书】，把勾选状态设置为“未勾选”，选定“填发日期（起）”以及“填发日期（止）”，点击【查询】，在勾选操作区实施勾选。